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光卖股票还不够,马斯克还使出这招省税24亿美元(图)

新闻来源: 加美财经 于2021-11-29 23:27:47  提示:新闻观点不代表本网立场



来源:推特截图


彭博社的 Tom Maloney,Anders Melin和Ben Steverman分析了马斯克在搬离加州以后对他支付税款的影响。文中认为,马斯克卖出股票并且搬去得州的计划酝酿已久,其中包括卖出房产。而这一搬迁可以为他在卖出股票时节省13.3%的加州州税,约值24亿美元,因为得州并没有资本利得税。

“我正在出售几乎所有的实体财产,将不拥有任何房子。”

以埃隆·马斯克的标准,他2020年5月发出的这条推文并不是那么奇怪。几天后,他在一个播客上说:“财产会让你感到沉重,”他接着卖出了在加州的七套房子。12月,他宣布自己搬到了得克萨斯州。他的慈善基金会也随之而来,很快,特斯拉公司也将如此。

但是,这些举动最初似乎只是亿万富翁浪迹天涯的冲动,或者是对加州的疫情限制的不满,现在看起来越来越像是马斯克对即将到来的大额税单的精明预期。

他出售加州的房产:包括湾区的豪华庄园、贝莱尔地区的豪宅和吉恩·怀尔德(已故著名影星)曾经拥有的牧场别墅,使这位特斯拉联合创始人能够宣布他已不再是这个对富人征收最高所得税的州的居民。房产记录显示,至少有五处住宅被卖给了向马斯克本人借钱的买家,这更加为交易的完成铺平了道路。

这些交易将进入复杂的、有时是不透明的评估程序,即对世界首富的实际居住地和应纳税额的估算,由于现在他正在出售价值数十亿美元的特斯拉股票,这个计算尤其重要。

这一切都能被归结为时机问题。马斯克需要有足够的时间离开加州,以避免引发与州政府间的问题。与此同时,华盛顿的民主党人正在敦促提高对超级富豪的联邦税率。



Photo by: Maurizio Pesce from Milan, Italia, CC BY 2.0 via Wikimedia Commons

根据彭博新闻社的计算,到目前为止,50岁的马斯克离开加州可能已经为他节省了超过5亿美元的资本利得税,否则他将欠金州(即加州)这个金额。当他真正卖掉在推特上宣布的10%的特斯拉股份时,仅仅通过搬家,他就可以从他的税单中减去20多亿美元。

旧金山Hanson Bridgett的高级律师达伦·谢弗在谈到马斯克时说“他过去的活动一直集中于试图离开加州。这可能是他总体计划的一部分。”

得克萨斯州将为马斯克提供更为有利的金融环境。得州没有州所得税或个人资本利得税。

马斯克没有对评论请求作出回应。

根据彭博亿万富翁指数,马斯克目前拥有2960亿美元的财富,他多年来一直通过抵押他的特斯拉股票而不是出售股票来实现较低的税款。2020年12月的一份监管文件显示,多家投资银行已经借给他5.15亿美元。他所抵押的股票数量意味着他可能还借了数十亿美元。

11月之前,马斯克最后一次出售股票是在2016年。

谢弗说:“这是一个相当精明的计划,因为你可以永远借钱,而如果你用对了方法,你可以提取对你来说不需要纳税的价值,这上面虽然有利息,但它比税率便宜。”

在过去的一个月里,马斯克已经卖出了近100亿美元的特斯拉股票,此前他发表了一条不寻常的推特投票询问他是否应该出售部分股份。他通常会支付适用于长期资本收益的23.8%的税率。这不是适用于全部金额,而是只适用于他获得股票后的收益。

一些被出售的股票是行使期权的结果,因此没有资本利得部分。

但他也卖掉了他已经拥有的约540万股。由于特斯拉的股价在过去两年中上涨了1500%以上,而且自2003年公司成立以来涨幅更大,这意味着他将欠下这些股票全部售价的接近23.8%。

根据迄今为止售出的58亿美元股票得金额,缴税额将达到至少13.5亿美元。如果马斯克卖掉全部10%的股份(而不包括期权),根据特斯拉目前的股价,应缴税款总额可能会增加到约43.5亿美元。如果马斯克出售的股票成本基础较高,总额可能会略低。

如果马斯克没有离开加州的话,加州通常会在他的账单上再增加13.3%。即约24亿美元。尽管特斯拉的大量收益发生在他还是加州居民的时候,但这一点并不重要。

研究富人税收的康奈尔大学社会学教授克里斯托瓦尔·扬说,这是“税收制度中的一个盲点”。

杨说,马斯克“基本上是在推卸他的税收责任。因为加州为他提供了建立公司所需的人才。”

州长加文·纽瑟姆也吹捧了加州在马斯克的上升中起的作用,并表示加州的创新历史和促进清洁能源的政策为特斯拉今天的巨无霸地位铺平了道路。负责监督税收征管的加州税务局发言人拒绝发表评论,称法律禁止其披露有关个人纳税人的机密信息。

逃避加州的税收并不是只要跳上一架私人飞机就完事的。根据税务局的说法,这些规则已经考虑到了各种标准,包括纳税人需要证明他们实际上是在切断与加州的联系,同时已实际搬迁,并证明他们打算“永久或无限期地留在新的地方”。



Photo by: Steve Jurvetson from Menlo Park, USA, CC BY 2.0 via Wikimedia Commons


棕榈泉市专门研究加州税收居住问题的律师克里斯托弗·马内斯说:“这是一个复杂的分析。如果他声称自己是非居民,显然加州有动力对他进行审计并发现问题。”

一个关键问题是正式搬迁日期和大宗交易发生之间的时间长度。一般建议纳税人等待6个月到1年再交易,否则就有可能面临加州审计师的审计。

一年多来,马斯克一直在采取一些行动,以支持他现在是得克萨斯州居民的说法。2020年5月,这位亿万富翁以6250万美元的价格挂出了他在贝莱尔的四套住房,之后,一位洛杉矶的开发商阿尔迪·塔万加里安宣布,他已经达成了购买协议。

物业记录显示,这笔交易花了近六个月时间才完成。它们于12月17日才被转让。

记录还显示,马斯克个人作为贷款人介入了这项交易,向塔万加里安的公司提供了全部购买款项。事实上,马斯克提供的贷款为6230万美元,而这些房产以6190万美元被售出。

塔万加里安没有对多个评论请求作出回应。

第五套的贝莱尔房产在10月以700万美元的价格售出。这处房产也是由马斯克资助的,他向购买者提供了670万美元的贷款。另一处房产于6月以全现金交易的方式售出。

位于旧金山湾区的一栋房子花了较长时间才售出,但马斯克从未将它列为个人地址。

马斯克也不能完全逃避他在金州的纳税义务。他行使的那些期权如果被视为补偿,并需缴纳普通所得税,加州通常仍有权对他搬迁前赚取的任何收入(可能包括大部分的期权)征税。这是因为期权的处理方式很像工资,是支付给马斯克在特斯拉工作的收入。



Image by Steve Buissinne from Pixabay 

但行使期权的时间也可能是为了减少税收。如果他等到明年8月,即期权到期时,他就有可能招致民主党人最新版本的《重建更美好》法案中的额外税收。众议院于11月19日批准的这项立法,将对2500万美元以上的收入征收8%的新附加税。

目前,马斯克一直在对税收有利的得克萨斯州建立一个帝国。这位亿万富翁似乎坚持了他早先在推特上的誓言。他说,他住在一套5万美元的房子里,这是一间出租屋。


原文链接:https://www.bloomberg.com/news/articles/2021-11-29/how-much-tax-does-elon-musk-save-by-moving-to-texas-and-selling-tesla-stock
网编:睿文

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