加拿大税务局在支付了499万元的虚假退款两年多后，被送上联邦法院，试图查明这笔钱的去向以及如何取回。2023年春季，加拿大税务局通过自动化流程向魁北克省劳伦琴地区一家资金紧张的车身修理厂 Distribution Carflex Inc. 发放了七位数的退款。
根据加拿大广播公司第五频道和加拿大广播公司获得的内部记录，这笔 499 万元的交易自动通过，因为它略低于此类退税中500万元的人工审核门槛。
一位了解加拿大税务局运作的内部人士表示，退税通常是通过电子方式处理的，无需人工监督，即使是在支付了数百万元、后来引起警觉的情况下也是如此。
消息人士称：“应该有人关注这笔交易，但事实并非如此，这就是问题所在。”
CBC 不会透露消息来源的身份，该消息来源无权讨论加拿大税务局的内部运作或具体的税务文件。
消息人士称，如果达到 500 万元的门槛，加拿大税务局审计员就会对纳税申报表进行人工审查，并可能发现潜在的违规行为。
这笔 499 万元的退款是基于 Carflex 已缴纳大额资本收益税的前提下发放的，但审计人员后来没有发现此类付款的记录。
根据泄露的记录，这笔付款首先引起了存放这笔钱的机构道明银行 (TD Bank) 的注意，而不是加拿大税务局 (CRA)。
泄露的 Carflex 文件是第五等级和加拿大广播公司揭露的众多案例中的最新一例，这些案例表明加拿大税务局据称被骗支付了大笔报销款，而没有进行基本的检查，这影响了数万名纳税人，并引发了人们对该机构在公众心目中的信誉的质疑。
记者无法通过电子邮件或电话联系到 Carflex 的所有者 Yvan Drapeau 和他的律师进行评论。
根据提交给法庭的文件，他们为这些交易辩护，认为其有效，并反击加拿大税务局冻结其账户的企图。
在联邦法院，加拿大税务局试图追回这笔钱，声称该公司“无权获得这笔退款”。
该机构官员在法庭上表示：“Carflex 通过可疑且可能存在欺诈的交易导致加拿大税务局多付了款项。”
问题在于加拿大税务局使用阈值来确定何时需要进行人工审核才能支付退款。
消息人士称，这些门槛由加拿大税务局内部使用，并不对外公开，但一些诈骗者试图通过提交略低于这些门槛的虚假申报表来钻系统的空子。
“为了让自动化流程允许付款，必须设定一个门槛，”消息人士说。“没有人真正关注这些自动化流程的漏洞。”
泄露的记录表明，该机构的官员意识到“没有现有的缓解措施来阻止”这一所谓的可疑计划。
与加拿大税务局（CRA）相关的消息人士向加拿大广播公司/第五权力机构透露，政府需要聘请外部专家来审查该机构的安全措施。该机构由财政部长弗朗索瓦-菲利普·尚帕涅（François-Philippe Champagne）负责。
“该机构无法自我监管。根本做不到，因为它只会把事情做得比实际情况更好，以逃避审查，”一位消息人士说。“部长是谁并不重要。这是根深蒂固的行政行为。”
另一位消息人士称，加拿大税务局“需要从根本上接受外部调查”。
联邦法院正在审理导致加拿大税务局和 Carflex Distribution Inc. 之间法律对峙的复杂交易。
联邦法院法官伊万·罗伊 (Yvan Roy) 在 6 月份的一项裁决中表示，加拿大税务局向该公司偿还的499万元似乎是“人为产生的”。
蒙特利尔麦吉尔大学的两名税务专家在审查了法庭记录后表示，加拿大税务局的自动功能显然未能发现 Carflex 正在申请退还一笔原本不会支付的 2021 年税款的事实。
“加拿大税务局没有派出任何真人来审查此案。这一切都是由电脑完成的，”税务律师兼博士生拉斐尔·克莱门特 (Raphaël Clément) 说，他与麦吉尔大学法学教授艾莉森·克里斯蒂安斯 (Allison Christians) 一起审查了公开文件。
他说：“为了获得退税，你应该先缴纳税款。”
根据法庭记录，Carflex 是一家相对较小的公司，2020-21 年的支出为 380,000元，而收入仅为 242,000元。
泄露的记录显示，道明银行 (TD Bank) 于 2023 年 4 月首次敲响警钟，当时银行官员注意到，开给 Distribution Carflex Inc. 的 499 万元支票已存入一家编号公司最近开设的账户。
记录显示，Carflex 的所有者 Yvan Drapeau 已经提取了 150 万元，用于购买蒙特利尔一套价值 200 万元的公寓。
在道明银行向加拿大税务局报警后，剩余资金被冻结。
德拉波立即提出反对，他在给道明银行的电子邮件中表示，“银行不应该在未经通知的情况下扣押我的资产，让我陷入危险的境地。”
加拿大税务局正在寻求采访德拉波在此次房地产交易中的商业伙伴让-弗朗索瓦·马洛 (Jean-François Malo)。德拉波购买这套公寓几天后，所有权就转移到了一家名为 Fiducie Annie 的信托公司，法庭记录显示，该公司由马洛控制。
马洛一直援引客户-律师保密特权来避免回答加拿大税务局的问题，他辩称与交易相关的资金是通过公证人转移的。
罗伊法官在 6 月份的一项裁决中驳回了这一理由，称“客户与律师之间的关系根本无法确立。”
因此，法官要求马洛回答加拿大税务局关于此事的提问。
在回答加拿大广播公司和加拿大广播公司的问题时，该机构拒绝就 Carflex 案发表具体评论，但表示准备采取“一切可用措施确保合规”。
根据加拿大税务局向法庭提交的信息，涉嫌欺诈的起因是该公司在 2021 年纳税申报表中申报了 3290万元的资本收益，但没有提供任何证明文件。
这笔资本利得引发了700万加元的税款。然而，据加拿大税务局称，Carflex从未缴纳过这笔款项。
该公司随后提交了2022财年的纳税申报表，其中显示Carflex已支付1300万元的股东股息。根据法庭上提供的信息，这使得该公司在2021年的税单上获得了499万元的部分退税。
克莱门特表示，他认为，“如果有人看过这个文件，他们很快就会发现其中存在问题。”